安全风险管理论文_安全风险管理论文的方法

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电力安全论文范文一：电力安全生产风险管理体系创建

摘要：随着经济不断发展，用电量也在逐渐增加，电力企业规模也在不断扩大，要求电力企业重视安全生产，但是因为各种因素的影响，导致企业存在很多安全问题，对其生产造成了影响。因此，要在电力生产管理过程中应用风险管理，对电力安全生产风险管理体系进行开发。本文首先对风险管理进行了简要介绍，然后对电力安全生产风险管理体系开发进行了详细阐述。

关键词：风险管理;电力;安全风险管理体系

电力生产安全性对用电质量有着直接的关系，电力企业要取措施提升安全管理水平，在安全生产管理过程中应用风险管理，基于其构建安全风险管理体系，确保电力生产安全性。

一、概述

风险管理，就是企业管理人员结合生产过程中的各种风险，系统化、规范化开展危害辨识以及风险评估工作，结合实际生产状况取有效措施避免风险发生，保证生产安全性。在企业中，需要结合相关流程开展风险管理工作。风险管理的主要环节包括风险辨识、风险评估、风险控制措施和风险处理等。

第一，关于风险评估的目的：应用规范、动态、系统的方法去识别及评估安全生产过程中的风险，制定风险控制的措施、实现风险的超前控制，把风险降低到可接受的程度。制定有效的风险控制方案，避免和减少事故及其损失。通过系统的梳理我们的作业任务和步骤，使员工有组织的，系统化的工作，养成安全的工作习惯。

第二，关于风险辨识。这是开展风险管理工作的一个重要组成，也是第一步，必须要识别系统中危险源并确定其特性的过程，只有这样才能对风险管理体系进行构建。针对过程可能导致人员伤亡的危害因素进行系统、全面的识别，危害的类别包括：物理危害、化学危害、机械危害、生物危害、人机工效危害、社会、心理危害、行为危害、环境危害、能源危害等等。识别过程应考虑：作业环境、设备、施工机具、用具、人员行为、管理手段、作业方法。

第三，关于风险评估。管理人员在对风险进行正确辨识之后，辨识危害引发特定的可能性和后果的严重度，并将现有风险水平与规定的标准、目标风险水平进行比较，确定风险是否可以容忍的全过程。应用SEP分析法，评估风险等级，建立基准风险数据库、基于问题的风险数据库和持续的风险风险评估。形成风险概述。

第四，关于风险控制。在对风险进行正确辨识并对其进行评估之后，要取有效措施对风险进行控制。制定措施应考虑可行性和适用性、可操作性、经济性、保障、控制措施可能带来的风险。企业选择风险控制方法应遵循下列顺序：消除/终止、替代、转移、工程/隔离、行政管理、个人防护。管理人员需要结合风险的具体类型和实际状况对控制方法进行科学选择，从而提升管理水平。

第五，关于风险处理。这一点就是贯穿以风险控制为主线，PDCA闭环管理为原则，各个部门要结合评估意见，进行整改或者是不断进行改进，同时还要结合相关要求对整改的过程以及效果等进行报告，由相关部门进行审核。

金融风险管理论文

安全管理创新参考论文篇2

浅谈县级供电企业网络信息安全管理创新

摘要：在接入县级供电企业信息网络平台的应用系统越来越多的背景下，基于确保网络信息 系统安全 运行的思想，提出了创新县级供电企业网络信息安全管理工作的思路和具体做法。

关键词：供电企业;网络信息;安全管理

随着电力系统信息化的全面推进，信息化已经成长为增强供电企业核心竞争力的重要驱动力。目前，“SG186”信息化工程不断完善，国家电网系统(ERP)上线运行，相继接入企业信息网络平台的应用系统越来越多，各应用系统间的数据交换日益频繁。因此确保供电企业内部网络信息系统的安全稳定运行，适应当前建设智能电网和“三集五大”体系建设新的工作要求，成为摆在我们面前的一个艰巨任务。为此，从九方面着手，来保障网络信息系统的安全运行。

一、完善机制，落实责任

企业的健康发展离不开严格的企业制度和明确的责任分工，信息安全保障工作的开展也不例外。为提高网络信息系统整体安全防护能力，强化公司内部信息安全，山东惠民供电公司成立了信息安全组织机构，组织机构分为领导小组和工作小组，其中领导小组的主要职责是：全面负责公司信息安全管理工作，领导实施各项信息安全各种 规章制度 ，指导公司各种信息安全工作的开展，确保本单位不发生重大信息泄露事故。工作小组的主要职责是：负责信息安全基础防护知识的宣贯、普及工作;负责做好公司信息安全防护体系建设准备及实施工作，落实信息安全“八不准”和“五禁止”，确保不发生任何信息安全;负责公司信息安全技术监控及运行、维护和管理工作，坚决贯彻执行各项信息安全规章制度和领导小组的各项指令。

二、统一部署、双网双机

按照国家电网公司要求和山东电力集团公司及市公司统一部署安排，公司实行信息外网统一出口，实现了集团公司层面的统一。信息内外网实现物理分开，双网双机，网络专用。严禁办公终端计算机私自使用拨号、移动无线连接等任何方式接入因特网。在信息外网出口安装IPS入侵防御设备，可以实时主动拦截各类黑客攻击和恶意行为，保护信息网络架构免受侵害，阻断非授权用户的使用，降低了不安全因素。

信息内网统一安装桌面管理系统，能有效控制内网计算机。计算机实名注册并进行IP地址和MAC地址绑定，计算机管理员可以实时查看内网计算机的应用情况，插件的安装以及杀毒软件的运行等。启用移动存储审计策略和违规外联策略，严格控制内网设备违规外联，对公司的移动存储介质进行实名注册，严格控制信息的流入流出。

三、分区分域、等级防护

对公司的信息系统分成生产控制大区和管理信息大区，并对所有的业务系统进行等级划分，实现不同安全域之间的独立化和差异化的防护。其中生产控制大区又可以分为控制区和非控制区，调度数据网络作为专用的数据网络，划分为安全区I，它使用不同的网段单独组网，它与安全区II之间用国家指定部门检测认定的电力专用正向单向隔离装置。WEB服务与管理信息大区之间分别安装硬件防火墙，并严格控制相互之间访问。

四、注重口令设置和数据备份

口令设置是信息安全管理中重要的一环。要求所有的服务器和每一台办公计算机都要设置开机密码，密码长度不小于8位，并且是字母和数字或特殊字符混合而成，密码不得与用户名相同并要求定期更换。另外要求每台计算机都要设屏幕保护，屏保时间设在15分钟左右，并开启恢复时使用密码功能;关闭远程桌面。这样可以有效防止外来人员访问他人电脑或内部心怀不轨的人员通过远程访问他人电脑。数据备份和恢复计算机管理员必须定期对重要的数据进行备份，这是保护信息安全的重要手段，它可以有效防止入侵、操作人员误删除和设备磁盘故障等带来的数据丢失，备份要保存在当地磁盘和异地磁盘两份。个人办公计算机中重要的文件资料可以加密存放，并形成备份。

五、加强防软件部署及管理

根据公司的计算机数量，统一购买安装企业版杀毒软件。为避免防软件之间的冲突导致一些插件不能正常安装和运行以及文件的误删除，要求一台机器只能安装一款防软件，禁止使用任何规定之外的防软件。公司设专人负责定期进行库的更新，并通过桌面管理系统统一发放库升级通知，对机器库自动进行升级，能有效防范网络、木马。

六、漏洞扫描和隐患排查

漏洞扫描系统是一个自动化的安全风险评估工具，对公司的信息系统进行定期、全面、系统的信息安全风险评估，发现和分析信息系统中存在的漏洞，并及时进行整改。定期开展自测评与整改。通过自测评，及时发现信息系统中存在的问题和隐患，针对发现的问题制定相应的措施进行整改，可以有效降低信息系统安全隐患，进而将风险评估工作常态化、制度化。这也充分印证了信息管理也是遵循PDCA的过程模式，是一个动态的持续改进的过程。信息安全管理流程图如下图1所示。

七、物理安全和主机安全

公司每位职工都有保护自己办公电脑的义务，要求下班后关闭主机和 显示器 ，这不仅可以增长机器的使用寿命也可以保护主机硬件设备，特别是雷雨天气，最好拔掉电源开关。对机房的服务器设备，首先，机房的环境应满足防风、防雨、防雷、防震等要求。其次，在机房出入口配置电子门禁系统，对进入机房的外来人员要严格登记，并有专人陪同。再次，在机房内安装机房环境监控系统，对机房的火灾自动报警，最好能够自动消防，如果不能也要配备足够的消防设备，保证机房设备的运行安全。最后，机房的温湿度也是影响设备安全运行的重要因素，因此配置温湿度调节设施，满足机房管理制度中规定的“夏季机房温度控制在23±2℃、冬季控制在20±2℃”的要求。

计算机管理员对机房服务器访问管理要严格控制，为 操作系统 和数据库系统的不同用户分配不同的用户名和访问权限，限制默认账户的访问权限。在不影响应用系统正常运行和访问的情况下，在服务列表中关闭有可能导致系统遭受侵害的一些服务。

八、应急响应和灾难恢复

建立切实可行的应急预案和灾难恢复预案，可有效预防和正确、快速应对网络及信息安全突发，最大限度地减少影响和损失，确保网络系统安全、稳定运行。

九、完善和落实规章制度

制定和完善网络信息安全相应管理制度及措施，并监督公司人员严格执行。与部室及员工签订信息 安全 责任书 ，确保责任落到实处。通过组织职工收看信息安全方面的 教育 片和邀请专家来公司做安全 报告 ，提高员工对信息安全的认知和增强员工遵守信息安全各项规章制度的自觉性。

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试论资金安全存在的问题及防范风险的安全管理

　金融风险是指任何可能导致企业或机构财务损失的风险，是经济主体在金融活动中遭受损失的不确定性或可能性，为了金融业的发展，金融风险管理必不可少。下面是我整理的金融风险管理论文，希望你能从中得到感悟!

金融风险管理论文篇一

　金融风险管理浅析

　摘 要:国际金融危机背景下,人们对金融风险管理给予了越来越多的关注,该文从分类、目标、现状、对策等方面对金融风险管理进行了简要阐述。

　关键词:分类;目标;现状;对策

　一、风险管理内涵

　风险是指未来结果的不确定性。金融风险是指任何可能导致企业或机构财务损失的风险,是经济主体在金融活动中遭受损失的不确定性或可能性。风险管理涉及组织内所有层面的活动,从企业总体的活动到各业务部门的活动,到个业务流程等等,都有风险管理的参与。

　金融风险管理是指,在金融机构筹集和经营资金的过程中,对金融风险进行识别、衡量和分析,并在此基础上有效控制和处置金融风险,用最低的成本,即最经济合理的 方法 实现最大的安全保障,规避、化解风险,获得最佳效益的金融活动。

　二、金融风险管理的分类

　按照金融风险的对象来划分,它包括银行信用风险管理、外汇风险管理、证券投资风险管理、期货投资风险管理等等。按照金融风险的成因来划分,有客观金融风险管理与主观金融风险管理。按照金融风险波及的范围来划分,有宏观金融风险管理与微观金融风险管理。按照金融风险的承担主体来划分,则包括国家金融风险管理和经济实体金融风险管理。

　三、金融风险管理的目标

　在识别与衡量金融风险的基础上,对可能发生的金融风险进行控制和准备处置方案,以防止和减少损失,保障货币资金筹集与经营活动的顺利进行。这是金融风险管理的最主要目标。

　四、我国金融风险管理现状

　(一)资本市场信息不透明

　如果信息不够透明,将会造成上市公司财务信息和重大信息严重失真、内幕交易频繁,这些伴随着宏观信息的不确定性引发市场混乱并有可能会造成市场的急剧震荡。

　(二)资本市场不够完善规范,投机气氛浓厚

　由于非流通的国家股、法人股具有控股性质以至于他们能够较容易地对股市供求关系进行控制,加之市场运作过程缺乏有效监管,机构或个人投机心理严重,这些从根本上决定了资本市场的价格具有较大的随意性,从而整个市场的大幅度波动和剧烈震荡在所难免。

　(三)金融机构资产质量不断恶化

　根据有关统计数据,我国仅四大行的不良资产就高达约2万亿元人民币,不良所占比重达20%,尽管近年来部分银行不良比重增长趋势有所减缓(有的呈下降趋势),但由于金融压抑的长期积累,银行不良比重仍然较大且呈现逐年增加的趋势。在经济全球化的背景下,这些不良有可能会引发进一步恐慌,给本已遭受重创的系统带来难以想象的动荡。

　(四)金融产品发展滞后制约了实体经济的发展

　目前,我国金融产品品种单一,投资者可自由选择的投资 渠道 狭窄,不能充分享受金融机构提供的各种金融服务,严重制约实体经济健康稳定发展。

　五、预防金融风险的几点对策

　(一)加强职能部门的金融监管力度,给予风险管理部门一定职权

　监管部门要积极鼓励和支持银行业金融机构的创新,提高风险监管水平同时,在控制好风险的前提下简化准入审批程序和审批环节,还要进一步制定和完善一系列法规和部门规章,创造有利于创新发展的法制环境,促进新业务走上良性循环的轨道。建立一个权责利相互匹配的风险管理组织管理系统,并给予一定权力和承担相应的责任,获得相当的利益收益。若没严格有力的风险管理机构,间断和片面的管理将导致风险管理者无法从整体上准确获知和进一步控制风险。因此,风险管理组织结构框架,应具有完整性和连贯性,从而保证管理没有疏漏且能落到实处。

　(二)积极建设交易市场及深化交易机制市场化改革,为金融创新创造良好的金融环境

　我国市场主体还不够成熟,法律体系还不够健全,所以应当积极探索学习国际 经验 ,建设交易市场,深化交易机制市场化改革,逐步建立全方位高效的金融监管体制。

　(三)加强对银行业资产的监管,为金融机构准备充足的保证金和准备金

　近些年来,国内银行业的不良率一直居高不下,近几年,国家加大金融监管力度,通过清收剥离盘活核贷等办法,不良率明显降低,已降至目前的不足10%,为中资银行和国际金融接轨奠定了扎实的基础,为金融创新创造了更好的条件。从目前看,金融监管虽然取得了一定成效,但国有银行还背负着不良的沉重包裹,这极大地妨碍了它们与国际金融的接轨,实现全球的经济发展战略。所以银行资产的监管是一项长期的任务,只有实现有效监管,才能降低不良率,为金融机构实现全球战略准备充足的保证金和准备金。

　(四)强化息技术风险管理,制定切实可行的投资战略

　随着信息科技的迅猛发展,信息技术在银行业发展中发挥着越来越重要的作用,这就对信息科技手段的有效性和安全性提出了更高的要求。这也是银行业安全稳定和健康发展的关键所在。同时也要加强风险防范意识。利用现有的科技手段,提高风险防范度。金融机构要据未来的收益确定长远投资目标,寻求投资机会。并于国际金融接轨,创造良好的国内国际环境。总之,在金融危机形势下,及金融监管部门要加强职能部门的监管力度,深化金融体制改革,对银行资产实行有效监管,尤其是对创新产品收益和风险状况的了解,提高风险防范意识和风险承受能力,为我国金融业创造良好的国内国际环境。

　参考文献:

　[1]王浩.四大战术?管住?金融风险[J].新理财,2010,(2).

　[2]刘明伟.探析金融危机下的金融风险管理[J].中国商界,2009,(12).

　[3]刘瑶.浅谈后金融危机时代我国金融风险管理[J].金融管理,2009,(11).

　[4]陶海映.金融危机对金融风险管理的启示[J].统计 教育 ,2009,(11).

　[5]吴晓求.中国资本市场目前存在六大混沌[J].证券日报,2003,(10).

金融风险管理论文篇二

　金融创新中的风险管理

　摘要金融创新是促进金融发展的重要手段，它为金融发展提供了新鲜血液。但随着金融业的逐步开放，创新活动日趋增加，随之而来的便是金融风险的凸显。本文通过对金融创新中金融风险的分析，提出了应对金融风险策略，为以后风险管理的研究打好理论基础。

　关键词金融创新 金融风险 风险管理

　在以盈利为目的的金融业里，金融创新是发掘潜在利润的重要工具。但是由于近年来国际金融危机的影响，使得金融业开始重视金融创新与风险管理之间的关系。为了保证金融创新的可持续效应，需要加强对金融创新的风险管理。

　一、金融创新概念

　金融创新问题首次被提出是在奥地利政治经济学家约瑟夫﹒熊彼特所撰写的《经济发展理论》中。我国经济学家普遍认为金融创新是指金融内部各构成要素的重新组合，以及对各要素进行创新性变革而创造产生的新事物。从以往对金融创新的研究可以发现，对于金融创新的理解主要集中在三个层面：宏观层面、中观层面和微观层面。宏观层面是将金融行业历史发展的重大变革作为一次次金融创新。金融创新就是金融业发展史的真实写照，没有金融创新的存在就没有金融业的不断发展。中观层面是指或金融机构为转移经营风险，降低经营成本，适应经济环境，通过改变金融中介功能，创造一个具有流动性、安全性和盈利性的高效率资金营运体系的过程。微观层面是指金融工具的创新。对金融工具的创新主要可分为信用创新型、风险转移创新型、增加流动创新型和股权创造创新型。

　由此可知，我们可以认为金融创新是改革现有的金融体制和创造新的金融工具，以获取目前无法取得的潜在利润的过程，它是一个为盈利动机推动、缓慢进行、持续不断的发展过程。

　二、金融创新过程中的风险表现

　任何创新活动都会伴随着风险，而这种风险有的是可预知的，有的是不可预知的。金融创新活动也势必无法摆脱金融风险的束缚，随着金融创新的全面发展，金融风险也会随之加强，随之而来的是复杂化和集中化的高风险。其具体表现为：

　首先，金融创新导致金融市场风险加强。金融创新不断推动金融市场的发展，但同时也为金融市场带来了巨大的风险隐患。这种风险是金融中介组织普遍面临的风险，不管是资本市场还是货币市场，都会受到金融风险的影响。资本市场所面临的风险主要表现在资本金不足，资产规模小和业务风险突出。而货币市场主要面临的风险主要表现在盈利水平下降、不良资产比例增高。金融市场通过创新来不断地赢取潜在利润，但由于市场基础条件的缺陷，导致创新风险的加强，这需要金融市场的不断完善来弥补风险所带来的隐患。

　其次，金融创新导致金融系统风险加剧。金融系统是金融中介机构和金融市场共同构成的有机体，市场资金通过系统从资金盈余方向资金短缺方移动。这种建立在资金流动基础上的系统使得金融机构间保持者密切的交往，形成了以资金为纽带的合作关系，而这种相关性也导致了个体金融创新所带来的风险直接波及到系统内的其他金融机构，这种金融风险具有迅速扩张的特点，从而直接影响到金融系统的稳定性。

　最后，金融创新导致金融经营风险加深。金融创新促进金融机构间的不断竞争，而这种竞争导致了金融机构的只求高收益的行为，这种行为必然会伴随着高风险到来，这便导致金融机构信誉值的下降。这直接加深了金融行业的经营风险，经营的潜在风险一旦变成现实必将会给金融机构带来巨大的损失。

　三、防范金融创新风险的对策

　金融创新为金融行业带来潜在盈利的同时，也使得金融行业面临着前所未有的风险。因此，金融中介机构进行金融创新的同时，需要防范金融风险的产生。

　随着我国金融市场的不断发展，金融市场风险已经成为金融中介结构面临的主要风险。现阶段，我国金融机构所创新的金融工具具有较低的风险定价，风险转移能力也较弱，因此，提高市场风险管控能力是目前金融机构和监管部门亟待解决的问题。在金融创新的驱动下，部门的金融监管也要进行改善。金融监管是一国为保证宏观经济平稳有序进行，实现宏观经济目标，通过一定的金融主管机关，依照法律、法规和一定程序，对各金融机构和金融市场实行检查、组织、协调的过程。监管部门既要积极鼓励金融机构的创新，规范创新行为，提高监督管理水平，又要完善相关的金融政策和法规，建立合理有序，可持续发展的金融创新环境。

　金融市场的国际化是金融行业发展的必然趋势，而这种趋势也势必加强了国际化的金融合作。加强国际金融行业的合作可以了解国际先进的金融理念，通过金融市场信息共享能够为金融创新提供宝贵的知识型经验。不仅如此，我国监管组织还可以参与到国际监管组织内，参照国际化标准制定我国金融业务的相关规则，使之达到全面的金融合作。

　四、结语

　金融创新在我国还处于起步阶段，它的成长需要金融机构、投资者和监管机构的共同推动。监管部门要将公共利益放到首位，监督金融中介机构向金融投资者告知风险信息，使金融投资者的利益得到保护。监管部门还要与金融机构共同履行对金融投资者教育的责任，无偿性地向金融投资者普及金融知识。金融机构在进行金融创新的同时要充分分析金融市场状况，对金融产品的研发要立足于当下金融市场，只有这样才能在金融创新的过程中更有效地降低金融风险。

　参考文献

　[1]郑明川，包万根，蒋建华.论我国的金融创新及其风险管理[J].商业研究，2003(20).

　[2]张晓琴，冯莉.论金融创新与金融风险管理[J]. 商业研究，2005(02).

　[3]阙鑫华，陈明贺.浅谈金融创新与金融风险管理[J].经济研究导刊，2007 (07).

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建筑工程质量安全管理问题分析的论文

试论资金安全存在的问题及防范风险的安全管理

　 论文关键词: 资金安全 问题 风险防范 管理措施

　 论文摘要: 消防部队对于我国社会发展有着重要意义，能够维持良好的社会生活环境。资金是消防部队正常工作的基础，消防部队资金安全管理是资金管理工作的重点内容。我们应该不断做好资金安全管理，改善资金的使用效率以做好后勤服务工作。针对这一点，本文重点分析了消防部队资金安全存在的问题，且提出了解决问题的有效措施。

　资金管理对于消防部队日常管理工作是很关键的一部分，是维持消防部门工作的基础。面对不同的资金管理问题，消防部门应对资金给予严格管理，降低资金管理潜在的安全隐患，这样才能做好资金的运转工作。对消防部队资金流向的监督和资金风险实施控制，能够加大消防部队资金的集中管理、科学分配等方面的工作，使得资金安全得到有效的维护。

　 一、消防部队资金管理出现的问题

　1、内控制度不落实的问题

　（1）岗位规范问题。消防部队的会计人员在工作岗位上没有发挥应有的作用，由于会计、出纳、稽核人员等每项责任没有分清，导致了会计人员彼此之间监督、制约工作不到位，对于内部的资金库存没有严格管理，导致了诸多经济*罪问题的发生。（2）出纳制度问题。会计对于消防部队收入的资金没有及时审核确认，影响了资金的正常使用。一是因为编制不恰当，少数部门没有安排专职会计工作者，而是一人多用，同时监管多项工作；二是个别部门对会计出纳没有落实分管制度，造成人力使用效率低下，这就给资金管理埋下隐患。（3）票据管理问题。消防部队工作者没有严格按照总部规定的票据的收发、领用、注销手续，擅自印制、购买、使用非法票据。（4）印鉴保管问题。会计人员对于财务用章没有及时管理，造成会计管理财务专用章、报销审讫章使用混乱，给自己的转账收支带来不利影响。有的部门没有针对支付印鉴实施分人分印管理，全套支付印鉴都由一个人保管，对印鉴存放未给予安全方面的关注，这就使得印鉴在上使用时常出现错乱问题，导致很多账务难以分明对清。

　2、运行机制不健全的问题

　（1）岗位布置问题。资金管理工作必须要相关人员按照制度执行，而有的部队在人员分配上没有实施必要的岗位培训，导致各类专业人才难以发挥自己的作用。内部管理上存在一人多岗、岗位交叉的现象，造成很多实用制度无法落实，这对于部队资金安全是很大的危险。（2）账务核对问题。有的部门没有根据规定的资金管理制度供，在查账、收账等方面未取有效的措施管理，导致部分资金不明流失，这对于消防部队建设是不利的。（3）资金操作问题。少数部门借垫款数额过多，很多资金使用后没有及时收账查款，实际已无法归还；少数借垫款没有按照标准秩序办理，影响了整个管理制度的实施；有的实施借垫款形式，绕开国家金融规定，导致消防工作的资金没有及时收回，影响了后面的工作开支安排。

　3、资金存储不完善的问题

　资金是消防部门作用发挥的保证，没有资金作为支持将阻碍消防工作的顺利实施。但有的部门没有对资金存储的重要性给予关注，存款时没有严格按照规定程序办理，造成很多财务信息没有及时被公布。少数部门为了获得个人利益，不仅违背了国家规定操作资金，还在非银行金融机构和异地高息存储，给资金风险埋下了巨大的隐患。资金问题不仅破坏了国家金融政策和军队资金管理规定，而且造成大量资金难以按期收回，对消防部队的`经济、信誉都造成了很大的损失。另一方面，现金的管理方式不合理，使得很多资金的开支超出的预期的范围。（1）超限额保存现金，以借款报销方便，与正常情况的资金开支不相符。（2）超范围使用现金，对资金的结算工作没有发挥作用，很多资金直接拿出使用。（3）个人大量借用现金，但归还欠款时没有按期归还，这些都是资金存储工作存在的不足。

　 二、调整资金安全风险防范的措施

　1、强化责任，更新控制制度

　面对新时期经济发展环境，以及现代化资金管理制度的有关需要，国家积极对消防部队资金管理实施了针对性的策略。这种资金管理的方案关键在于减少消防部队的资金浪费现象，提高部队资金的使用效率，为财政部门管理实物资产提供帮助。因而，结合消防部队的管理措施，对资金管理存在的问题必须及时更新消防部队需从多个方面开展资金管理、防范资金风险、确保资金安全等，对于内部控制制度要建立完整的风险体现，明确工作流程、审批权限、岗位责任、监督管理要求、责任追究等内容。通过取相应的责任制度来实施管理措施，让整个资金管理制度能达到理想的实施效果。此外，还需要结合资金管理性质、情节以及后果，对国法军法规定以及相关内容进行调整。

　2、积极监管，控制财务风险

　从宪法规定的内容看，消防部队的资金管理问题是国家经济的组成部分，对于消防部队各个时期的发展提供必要的。我国长期以来经历了不同的社会时期，资金管理的概念在实践发展中也给予了全新的含义。但不可否认，资金管理在中国社会主义建设时期的意义。积极实施监管措施包括：（1）监督创新。在消防部门监督资金管理时，需要从多个方面搞好财务监督工作。如：研究开发各种财务监督软件，在网络上实现现代化监控系统，实时远程动态监控以创建新型的财务监督体系，对日常工作提出更好的管理措施（2）优化环境。对于消防部门的财务管理创造良好的条件，这样才能在实现经济效益增收的同时提高整体质量管理水平。（3）预警机制。消防部队对财务监督应树立风险意识，对于各种造成资金流失的行为都必须要取措施处理，设立一系列预警指标和判别标准来测量风险值，从多个方面做好自己控制问题。

　3、正确守法，确保资金运行

　严格按照国家法律规定的内容，对消防部队的资金有限管理，应从思想理念上实施实施正确的转变。（1）政策观念。办理资金业务要与商业银行和社会上的供应商发生联系，这样才能控制资金风险以及操作风险。消防部队需根据国家相关部门的规定，参照《票据法》的内容安排业务，这样在保护资金安全的同时提高整体资金使用效率。（2）政治观念。资金的存储和运行联系了多个方面的内容，这些都是我们需要积极关注的。资金控制时消防部队需注重政策上的运用，尽量降低资金管理不当造成的各种影响。此外，还需要做好思想教育工作，增强对资金管理的认识，将资金管理工作放到重要位置，认真负责、精心审慎地抓紧抓好。（3）纪律观念。不以规矩，不成方圆。消防部队要严格执行资金管理方面的制度规定，对目前资金管理存在的问题及时反思控制。

金融风险与管理论文

建筑工程质量安全管理问题分析的论文

　 摘要： 针对建筑工程质量安全管理的常见问题进行分析，突出表现在施工质量管理体系不够完善，项目施工人员综合能力不足及建筑施工材料质量未能达标等方面，且结合建筑工程质量安全管理的需求，提出相关的应对措施，以期能够不断提升建筑工程质量管理管理的效果，避免各类不良问题的发生。

　 关键词： 建筑工程质量；安全管理；管理体系

　近年来我国建筑行业呈现出快速发展的趋势，建筑工程发展期间施工单位由于在质量控制与安全管理方面疏于管理，致使各类安全事故、质量问题的情况频频发生，对企业的发展产生了较大影响。施工单位在实际的建筑工程质量管理过程中，需要提升安全管理的重视程度，全面分析建筑工程施工中潜在的风险因素，制定科学有效的防范与管理对策，在保证建筑工程质量的基础上，避免安全事故的发生。文章将结合当前建筑工程质量安全管理的现状进行分析，希望能够对相关研究活动带来一定借鉴价值。

　 1建筑工程质量安全管理的常见问题分析

　建筑工程质量安全管理中，多具有施工质量管理体系不够完善，项目施工人员综合能力不足及建筑施工材料质量未能达标等问题，影响着建筑工程的质量，不利于建筑工程质量的持续提升。

　1.1施工质量管理体系不够完善

　建筑工程施工中需要建立明确的质量管理制度，对建筑工程施工中常见的质量影响因素进行分析，结合国家的'相关要求、标准规范等执行工作[1]。但是整体建筑工程质量安全管理过程中，却存在着管理制度不够全面的问题。或者一些建筑工程单位尽管建立了工程管理制度，但是实际的管理体系却“流于形式”，难以真正发挥其作用效果。建筑工程施工质量管理体系不能千篇一律，需要结合建筑工程的实际情况、工程建设的要求等进行深入分析，明确施工的目标，保证施工的质量[2]。但是当前很多建筑工程单位在质量体系认证期间，将以往的文件适当整改后交付应对。为了片面追求工程建设的进度，用分包或者转包等方式，建筑工程施工的整体质量难以得到保证。在这种情况下，则会影响建筑工程施工人员的质量控制意识，安全防范意识等等，质量控制的效果差强人意。

　1.2项目施工人员综合能力不足

　近年来我国建筑行业快速速度较快，对施工人员的需求量逐渐增加。特别是很多农村居民加入到工作建筑活动中，满足了建筑行业的劳动力需求，但是由于很多工人的建筑工程专业知识不足，故而实际的建筑工程质量也受到影响，随之而来增加了质量安全问题发生率。项目施工人员综合能力不足，且缺乏全面、细致的岗前培训情况下，则会影响建筑工程施工的质量。由于工作人员操作不规范而影响施工质量的问题频频发生，对整体建筑工程项目管理的效果也会产生不良影响，需要提升建筑工程质量安全管理的重视程度，加强相关工作人员的培训与指导。

　1.3建筑施工材料质量未能达标

　建筑工程质量安全管理中材料质量影响较大，但是当前很多企业为了控制成本，在建筑材料购期间可能会引入一些难以满足要求的材料，对供货商的资质要求相对较低[3]。建筑工程单位为了片面追求经济效益，对材料价格的考量不周。建筑材料在进入施工现场后，在材料管理方面很多施工现场存在着任意堆放的情况，建筑工地的库房条件相对较差，实际的防雨、防火工作不够完善，也会致使材料腐蚀、浪费问题的发生，增加了建筑工程施工的成本。

　 2建筑工程质量安全管理的应对措施分析

　建筑工程质量安全管理期间，可以通过健全质量安全管理制度，实施动态监督管控；加强员工安全教育培训，加强施工技术管理及严格控制建筑材料质量，做好质量检测工作等方式，提升建筑工程质量管理的效果。

　2.1健全质量安全管理制度，实施动态监督管控

　建筑工程单位需要从安全管理的视角出发，在施工安全管理期间要求每一位工作人员均需要保持质量安全意识，健全质量安全管理制度[4]。结合具体的工作内容、岗位等实施质量安全管理的责任划分，将“权责分明”的管理制度融入其中，一旦任何一个环节发生质量安全问题，则需要及时追究相关人员的责任，最大限度降低安全事故发生率。管理部门还需要加强监督，实施动态性的监督与管控，深入了解当前质量安全管理制度的落实情况[5]。比如可以由专业的监督人员对施工现场、施工人员以及施工期间的各个环节进行监督、检测，及时发现问题、处理问题。以“奖惩机制”对工作人员的实际工作情况进行评价，给予工作中存在错误或者工作质量不佳的人员进行处罚，对于工作质量较好，检测结果较好的工作人员、项目负责人员等进行奖励，使每一位工作人员均能够认识到质量安全管理的必要性，使各项质量安全管理制度能够真正落实到实处。

　2.2加强员工安全教育培训，加强施工技术管理

　建筑工程质量管理期间，需要加强对管理人员、施工人员的安全技能指导。在上岗前实施安全技能的考核，结合考核的结果实施专业性的安全教育指导，使每一位工作人员均能够保持质量安全防范意识。建筑工程单位中可以设置专门的培训管理部门，由专业的讲师对员工工作情况进行监督与指导。定期对员工的技能考核情况进行评价，针对于考核结果不合格的员工，需要组织其重新学习。同时，还需要加强建筑工程施工中各项技术的指导，实施施工技术的管理。建筑工程施工中可以结合现场的情况，优化施工的程度，对各项技术的应用情况进行监督，将各类新理念、新技术及新工艺有效串联，持续提升建筑工程的整体质量。

　2.3严格控制建筑材料质量，做好质量检测工作

　建筑施工期间原材料的质量为常见的影响因素，故而需要全面提升其重视程度。建筑施工单位需要加强材料购部门的管理。企业应培养购人员分辨材料质量好坏的能力，且结合具体的施工问题进行分析，保证各个材料参数的准确性，材料的质量能够满足要求等。加强购部门工作人员的职业道德指导，避免各类不良问题的发生。建筑工程单位在购材料期间，需要选择资质较好、实力较强以及信誉度较高的供应商。在建筑工程材料购前期，需要实施全面的市场调查。全面了解当前市场中相关材料的价格，波动的情况等。调查了解材料供应商的社会形象、服务质量以及客户的满意度等。在全面调查的基础上，及时排除不良的单位，选择信誉度较高、社会评价较好的单位，与其建立合作关系。建筑工程供应材料需要保证其质量，避免质量较差的材料混入其中。建筑工程单位需要对材料的质量进行检测，以科学的检测方式及时检出不合格的材料，及时记录检测的情况，如果发现不合格的产品则需要及时进行更换。在建筑工程材料管理期间，还需要对材料管理的环境进行科学分析，保证其湿度、温度适宜，避免阳光直射与雨水进入，降低材料腐蚀、破坏等问题的发生，严格控制建筑施工材料的质量，保证其应用效果。

　 3结束语

　质量安全与居民安全、社会稳定密切关联。建筑行业需要全面提升质量安全管理的重视程度，通过健全质量安全管理制度，实施动态监督管控；加强员工安全教育培训，加强施工技术管理及严格控制建筑材料质量，做好质量检测工作等方式，降低建筑工程施工中质量安全问题发生率，全面发挥监督与管理的作用价值，在保证建筑工程单位经济效益的基础上，也能够推动建筑行业的健康发展。

　 参考文献

　[1]贾冬海.住宅建筑工程质量监督及安全管理措施探讨[J].建材与装饰，2017（50）：153~154.

　[2]刘强.建筑工程质量安全管理相关问题及对策探析[J].建材与装饰，2017（47）：126~127.

　[3]李健.建筑工程质量安全管理存在的问题及策略探究[J].科技创新导报，2014，11（18）：194.

　[4]卢毅，罗柳生.试论房屋建筑工程质量与安全管理的研究和探讨[J].江西建材，2014（11）：277~278.

　[5]吴瑞卿，黄俭，关而道.大型建筑施工企业工程质量安全管理信息化应用研究[J].工程质量，2012，30（S2）：4~7.

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浅谈内部控制与风险管理论文案例？

　在金融业的发展中，必然会存在一定的风险的，金融风险是经济主体在金融活动中遭受损失的不确定性或可能性，因此金金融风险管理显得极其重要。下面是我带来的关于金融风险与管理论文的内容，欢迎阅读参考!

金融风险与管理论文篇一

　互联网金融风险管理策略分析

　摘 要：随着互联网技术的发展，互联网金融一成成为当代社会发展的一种必然趋势。在互联网金融飞速发展的背景下，对风险管理要求也越来高。风险是金融行业发展避免面的的一个问题，在互联网背景下，做好金融风险管理有着巨大的意义。本文就互联网金融风险管理策略进行了相关的分析。

　关键词：互联网金融;风险管理;策略

　0 引言

　在我国金融行业中，互联网的出现一方面推动了金融行业的发展，另一方面也增加了金融风险。近年来，我国社会出现了许多利用互联网杂的行为，给我国当代社会造成了巨大的影响。为了促进我国现代社会经济的稳定发展，针对互联网金融风险，我国及相关部门就必须加强金融风险管理，确保我国金融市场经济健康发展。

　1 互联网金融的概述

　互联网金融指的是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金的融通、支付投资和信息中介服务的新型金融业务模式，是一种全新的金融业务模式。在互联网金融中，它不是简单的互联网与金融相结合，而是通过互联网技术来实现金融业务的往来。随着信息通讯技术和互联网的发展，人们对互联网的依赖性也越来越强，而互联网具有开放性，使得互联网金融的具有一定风险性。为此，做好风险管理意义重大。

　2 互联网金融风险管理的重要性

　互联网金融作为现代社会发展的必然结果，互联网金融的出现极大的方便了人们的生活、工作的需求。随着互联网技术的发展，互联网金融已经延伸到自助转账、第三方支付、网金融电子商务等模式。在这个经济飞速发展的社会里，互联网金融所扮演的角色越来越重要，，人们通过互联网进行金融活动，所涉及金额越来越大，使得我国金融市场日渐繁荣。然而互联网作为一种非工具，它本身具有开放性，人们在使用互联网金融的时候，需要承担较大的互联网金融风险，如竞争风险、信誉风险、经营风险等，一旦风险发生，不仅会影响到金融市场的发展，同时还会影响到我国社会经济的发展。面对这个竞争日益激烈的市场环境下，互联网金融要想更好地发展，就必须重视风险管理工作。只有做好风险管理工作，互联网金融才能得到健康发展，进而更好地服务社会发展[1]。

　3 互联网金融存在的风险

　(一)网络安全风险

　互联网金融是与互联网为依托的，人们在进行金融活动中的时候需要依靠计算机或移动设备来完成，然而互联网具有开放性，在这个科技不断发展的时代，人们在使用互联网金融的时候很容易遭受到网络黑客的攻击，网络系统遭受到攻击，就会造成重要的信息泄露，进而造成严重的经济损失。

　(二)竞争风险

　互联网金融的出现，扩大了金融交易方式，越来越多的金融产品出现在人们的眼前。在互联网金融环境下，我国传统银行价格面临着的较大的竞争风险，与互联网金融相比，传统银行的业务将受到巨大的冲击。

　(三)信誉风险

　信誉风险指的是参与交易活动的主体不能按照约定时期履行相应的职责，互联网金融是通过互联网来实现交易，而互联网具有虚拟性，对于企业而言，在向银行申请的时候会虚构自己的财务信息，等到了偿还的时候，企业往往会借经营不善，不再规定日期内归还。另外，在电子商务中的第三方支付平台中，常见的信誉风险有卖家信誉风险，买家信誉风险，第三方支付平台信誉风险。如买家在支付款项后，卖家不能按时发货，这就是典型的卖家缺失信誉

　(四)法律风险

　尽管互联网金融取得了飞速发展，但是我国对互联网金融立法方面的规定还没明确，现有的法律法规都只是针对传统金融业务，不适应互联网金融，使得人们在进行互联网金融业务的时候市场发生纠纷，严重的还会引起网络，不利于互联网金融的健康发展。

　4 加强互联网金融风险管理策略

　(一)加大互联网技术的应用

　互联网金融作为我国现代社会发展的一种趋势，人们对互联网金融的依赖性也越来越高。而网络安全风险作为威胁互联网金融健康发展的一个重要因素，为了促进互联网金融的健康发展，就必须重视互联网技术的应用[2]。如防火墙技术、加密技术、身份认证技术等，都可以有效地保障人们在互联网金融活动过程中的安全性。

　(二)转变经营理念和经营方式

　随互联网金融的出现，我国传统银行既迎来的机遇，同时也面临了较大的挑战。在机遇面前，银行要把握时机，抓住机遇，为银行的发展提供保障。面对挑战，银行要保持清醒的头脑，深刻认识互联网金融的弊端，要善于扬长避短。在银行发展过程中，要积极的转变经营方式和管理理念，强化资产负债组合，优化银行资产结构。同时，在利率市场化环境下，降低融资成本，提高负债可控性，促进金融业务的发展[3]。

　(三)加强社会信用制度建设

　互联网金融作为我国社会经济的一部分，加强社会信用制度建设，建立完善的社会信用制度可以有效地减少金融风险，促进金融行业的健康发展。我国及相关部门必须完善企业、个人信用评估体系，对企业、个人进行客观的信用评价;其次，完善互联网身份认证，确保互联网金融的透明度[4]。

　(四)完善金融法律法规

　在这个国竞争日益激烈的市场环境下，互联网金融的发展需要法律来提供保障和依靠，只有健全的法律体系才能促进我国金融行业的发展。首先，我国及相关部门应尽快出台相应的金融监管法治体系，确保金融监管工作有法可依、有法必依。其次，要完善金融立法，使法律能够有效地运用于金融经济活动中，规范金融套利行为，保障资金安全。另外，金融监管机构还可以利用现有的一些制度，建立起有效的反馈机制，提高对金融活动的敏感性，逐步减少现有的金融管制，在确保我国金融稳定的前提下积极的推进金融自由化进程，实现资金在市场内部和市场间自由流动，使市场机制发挥真正的作用，降低整体市场运行成本[5]。

　(五)提高风险管理的认识　随着互联网的发扎，我国金融行业引来了发展的新时期，以互联网为依托的互联网金融产品也在不断增加。而互联网金融的出现虽然活跃了金融市场，然是也存在着较大的风险。为此，对于个人而言，在进行利用互联网进行金融业务的时候，要充分认识到互联网金融的风险性，做好风险管理工作，降低不必要的损失。对于银行而言，就必须重视风险管理工作。在发展信贷业务的道路上不断提高对风险管理的认识，时刻保持较高的风险意识，在银行内部完善风险管理制度，进而提高工作人员的风险管理意识，进而促进银行信贷业务的健康发展[6]。

　(六)加大专业金融人才的培养

　信贷业务在银行中有着不可替代的作用，然而随着市场竞争的不断加剧，银行信贷业务风险也越来越大，为了确保银行信贷业务的稳定发展，加大专业内控风险管理人才的培养意义重大。金融管理者不仅要具备良好的金融专业知识、 理财知识 、高超的沟通技巧，同时还要具备良好的心理素质，在与客户沟通中能够维持银行与客户之间的良好关系，具备超强的风险意识以及风险管理能力。对银行内部，银行必须加大专业的金融人才的培养，尤其是CFP、AFP人才方面的培养;其次，同时还要放开政策，拓宽人才招聘 渠道 ，引进国内外高素质的人才，注重专业技能及专业知识的培养与培训。另外，为了稳住人才，商业银行应当为专业的优秀人才提供良好的政策待遇及收入待遇，进而为银行的发展提供保障。

　5 结语

　随着互联网金融的发展，一方面，推动了我国社会经济的发展，另一方面也为增加了金融风险。面对这个竞争日益激烈的市场环境，我国金融行业要想稳定发展，就必须全面做好风险管理工作。只有做好风险管理工作，才能更好地防范风险法，降低风险的发生，确保金融活动安全，进而推动我国社会经济的健康发展。

　参考文献：

　[1]吴鹏.互联网金融背景下商业银行的应对策略研究[D].中国社会科学院研究生院，2014.

　[2]康欣华.互联网金融对商业银行的影响与启示研究[D].华南理工大学，2014.

　[3]吴钊.在互联网金融 商业模式 背景下的中小商业银行发展战略研究[D].西南 财经 大学，2014.

　[4]王泽华.互联网金融风险及风险管理研究[D].河南大学，2014.

　[5]王亚琦.互联网金融与商业银行共同发展的策略研究[D].山东大学，2014.

　[6]唐正伟.互联网金融风险影响因素及其防范机制研究[D].浙江财经大学，2015.

金融风险与管理论文篇二

　论金融风险管理体系

　[摘要]当下中国经济水平进入飞速发展的阶段，我国金融市场也同样出现了很多新的机遇与挑战，金融风险管理逐渐成为人们关注的焦点，相应的金融风险管理体系也应得到进一步的了解和重视。本文通过论述金融风险管理的内涵，金融风险管理体系的内涵及其必要性，并系统地介绍了建立金融风险管理体系的有效步骤等。

　[关键词]金融风险;金融风险管理体系;建立步骤

　1金融风险管理的内涵

　金融风险是伴随着金融活动而产生的，主要是指资本市场当中的参与者在金融活动中对其资产和收入不确定性的显现，如资产或债务、未来收益等价值的不确定性或波动性。[1]

　相应的，金融风险管理就是营利性组织和非营利性组织衡量和控制风险及回报之间的得失。金融风险管理任务之一就是对发生这种波动的可能性及其程度的大小作出有效判断。

　2金融风险管理体系的内涵

　通常情况下，我们所谓的风险管理体系，就是要针对不同的风险类型建立一系列有效的机制和手段，通过手段的调节，对市场进行引导，以达到调控市场的目的。面对复杂而难以掌控的金融市场，投资者的行为和目的迥异，难以进行追索，很难监控和把握投资者的投资行为。而一个好的金融风险管理体系就是要在保证自身运行稳定的前提下，引导市场，在充分发挥市场作用的基础上，达到控制风险和引导市场的效果。

　3金融风险管理体系的必要性

　随着经济全球化和金融一体化的不断深入，我国金融市场所面临的金融风险日趋复杂化和多样化，金融风险管理日趋重要。金融风险给金融市场、国家经济甚至国家安全带来的极大消极影响，在国际上，许多金融机构和组织、大型企业、各国及金融监管部门都在积极探求金融风险管理的 方法 和技术――金融风险管理体系，来对金融风险实施有效识别、精确度量和严格控制。

　4金融风险体系的管理建立步骤

　4.1确立金融风险管理的目标

　4.1.1金融风险管理的目标

　金融风险管理的目标是指以最小的风险管理成本获得最大的安全保障，从而实现经济单位价值最大化。

　近代风险学者克莱蒙认为，风险管理的目标是保存组织生存的能力，并对客户提品和服务，以保护公司的人力与物力，保障企业的综合盈利能力。海灵顿(Harrington)认为，风险管理的目标是通过风险成本最小化实现企业价值最大化。[2]

　4.1.2金融风险管理目标包括的方面

　(1)企业与组织及成员的生存和发展。这可谓是金融风险管理的基本目标。风险管理方案应使企业和组织能够在面临损失的情况时得到持续发展，在面对意外和风险的情况下能够维持生存。为了实现这一目标，意味着通过金融风险管理的运行，能够使个人、家庭、经济单位乃至社会免遭风险损失的重创。

　(2)保证企业经营恢复正常运转。风险事故的发生会给人们带来程度不同的打击和损失，进一步影响或打破企业的常规状态和人们的正常生活秩序，甚至可能会使组织陷于绝境。实施风险管理能够有助于企业快速回归正常运营。同时，使其尽快回到损失前的水平，并使企业尽快实现收益稳定增长。

　(3)缓解消极情绪，提供安全保障。风险事故的发生一方面会导致物质损失，另一方面也会给人们带来严重的消极情绪。因此，通过心理引导，消减人们因意外灾害事故导致的心理压力，也是金融风险管理的一个重要目标。

　4.2金融风险评价

　金融风险评价是指包括对金融风险识别、金融风险衡量、选择各种处置风险的工具以及金融风险管理对策等各个方面进行评估。

　4.2.1金融风险识别

　金融风险识别是指在进行了实地考察研究的基础上，运用各种方法对隐性及显性风险进行系统的区分和进行综合的分析研究。

　4.2.2金融风险衡量

　这是指对金融风险发生的概率或程度、风险范围进行预判和估计，并对不同程度的风险发生的概率及其影响进行定量分析。

　4.2.3金融风险管理对策的选择

　这是指在前面两个阶段的基础上，根据金融风险管理的目标，优化配置各种金融风险管理的工具，并针对性地提出建议。这是金融风险评价的必经之路。

　4.2.4风险评估方法

　(1)本量利分析法。本量利分析法，全称为产量成本利润分析，也叫盈亏平衡分析或保本分析，指分析有关产品的产销数量、销售价格、变动成本和固定成本等因素与利润之间的相互关系，引导企业选择以最小的成本生产最多产品并使企业获得实现利润最大化的经营决策。[3]

　由此推算企业应该达到什么样的产量水平才可以弥补企业的总成本，即，盈亏相抵。这就是盈亏临界点分析。用公式可表示为：BE=FC/(SP-VC)。其中，BE表示盈亏临界点的业务量;FC表示固定成本;SP表示单位产品售价;VC表示单位产品变动成本。企业业务量如低于此点，就发生亏损;反之，则获得盈利。

　盈亏临界点作业率，该指标说明企业要实现盈利所要求的最低作业水平。其公式：盈亏临界点作业率=盈亏临界点的业务量/正常开工的业务量

　安全边际：指实际或预计的销售业务量与保本业务量的差量。经济含义是指表明销售量下降多少企业仍不致亏损。公式如下：

　 安全生产 业务量=预计业务量-盈亏临界点业务量

　安全边际率=(安全边际/实际业务量)?100%

　销售边际率=销售利润/销售收入=安全边际率*贡献毛益率

　表明只有安全边际部分(即超出盈亏临界点的业务量)的贡献毛益率才构成为企业的利润。

　(2)敏感性分析法。敏感性分析法是指从许多不确定性因素中找出对投资项目效益指标有重大影响的敏感性因素，并分析估算其对项目效益指标的影响程度和敏感性程度，进而判断项目承担风险能力的一种不确定性研究方法。　①确定敏感性分析指标。敏感性分析的对象是具体的技术方案及其反映的经济效益。故方案的一些经济效益评估指标，如：净现值、投资收益率、投资回收期等都可作为敏感性分析指标。②计算该技术方案的目标值。一般将在常规状态下的经济效益评价指标数值作为目标值。③选取不确定因素。在进行敏感性分析时，应根据实际情况，选取方案中变动可能性较大、并对效益目标值产生较大影响的因素。例如：产量规模变动、产品售价变动、投资额变化等。[4]④计算不确定因素变动时对分析指标的影响程度。完成单因素敏感性分析时，则要保证其他因素不变的情况下，变动其中一个不确定因素。以此类推，以此求出每个不确定因素本身对方案效益指标目标值的影响程度。⑤找出敏感因素，积极分析和应对，以提高技术方案的抗风险的能力。

　4.3风险控制

　金融风险的控制和处置是解决金融风险的方法和途径。现如今，国际间的交流与合作进一步深入，我们应当积极借鉴金融风险管理的国际先进 经验 以及新巴塞尔协议的范式与标准为指导，在我国金融界推行金融风险管理八项 措施 ：

　(1)风险预估及控制：金融机构要预判短期借进、长期贷出的风险，面对突发要有及时有效的解决方案。

　(2)能力：在资金不亏损的前提下，金融机构必须保持或增加其将资产转为现金的能力。

　(3)分散化：金融机构应重视资金来源、和投资种类多样化，防止过分依赖单一资金来源或投资种类。

　(4)经营控制：金融机构要对所进行的风险交易操作需要严格的控制，及时注销信誉极低合作对象的交易，将损失降到最低。

　(5)透明度：金融机构要通过交流和公示规避自担风险，建立投资者的信任和信心。

　(6)资产质量：充足和高质量的资本准备将会提升其收益水平，同时应保证资本的充实度，以应对未知的风险。

　(7)金融信息化：这是金融发展大势所趋，金融机构通过金融信息化程度的不断深入来降低交易成本，加快金融创新。

　(8)金融技术的知识产权：和金融机构应注意保护金融技术知识产权，增加资金投入和科技研发力度，以保证金融安全。

　5结论

　金无足赤，人无完人。同样地，随着市场的不断发展和进步，金融风险管理体系也需要不断进行修正和改进。我们也应该以一种理性的心态看待其建立。不同于其他体系的建设，金融风险管理体系需要不断进行经验的积累，才能达到立竿见影的效果。总而言之，一切衡量风险的指标都只是风险控制的方法，而真正建立科学有效的风险管理体系，还要依赖于对于风险以及整个市场的研究和了解，才能在最短的时间内有效控制市场波动，维持整个体系的稳定。

　参考文献：

　[1]史春魁.金融风险管理理论论述[J].和田师范专科学校学报(汉文综介版)，2007(3).

　[2](美)Scott E.Harrington，Gregory R.Niehaus.风险管理与 保险 [M].北京：清华大学出版社，2001.

　[3]弗雷德里克?S.米什金.货币金融学[M].9版.郑艳文，荆国勇，译.北京：中国人民大学出版社，2011.

　[4]王青.金融风险测度方法及其应用研究[D].太原：山西财经大学，2013.

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公路施工安全管理存在问题与应对措施论文

在对公司治理、内部控制、风险管理概念两两辨析的基础上,认为公司治理、内部控制、风险管理三者的最终目标是相同的:即提高企业的期望收益水平。下面是我为大家整理的，供大家参考。

篇一

　《 全面风险管理与企业内部控制 》

摘 要：全面风险管理自产生以来，越来越受到人们的关注，其和企业内部控制联络紧密，但又不是完全一致的。本文从全面风险管理的兴起与发展、其与企业内部控制的关系、二者现存问题、解决方案及全面风险管理和企业内部控制在中国的应用五个方面进行了阐述，以明确全面风险管理和内部控制，促进我国企业的长足发展。

关键词：危机;完善;差异;风险评估;

中图分类号：C29 文献标识码：A 文章编号：1674-35202014-07-00-02

全面风险管理和内部控制与企业的运营息息相关，人们应该积极解决现存的问题，不断完善其体系，从而提高企业躲避风险的能力，加强内部管理控制。

一、全面风险管理的兴起与发展

一全面风险管理的兴起与发展

20世纪30年代，一场世界性的经济危机席卷了大部分的资本主义国家，大量企业倒闭，经济萎靡不振，人们开始认识到企业风险管理的重要性。随后，美国在实践中提出了“风险管理”理论并被大部分国家接受。至20世纪70年代，随着经济的迅速发展，贸易向着复杂化前进，全面风险管理日臻成熟，理论体系更加完善[1]。然而，与理论的发展相比，实践中，全面风险管理制度的应用却不尽人意，世界上大量企业的内部存在严重漏洞，建立全面风险管理的意识有待提高。

二全面风险管理的必要性和重要性

1、竞争的激烈性增加了企业风险。随着经济的迅速发展，企业之间的竞争日益激烈，兼并、倒闭现象时有发生，人才流失也愈发严重，经济危机的可能性依然存在，在这样的背景下，企业风险增加，因此，只有通过全面风险管理，对各个风险进行评估，制定有效的风险管理策略，对风险管理政策中的方案进行监督，才能帮助企业尽可能地 *** 风险，实现利益最大化。

2、企业内部的漏洞会给企业带来严重的灾害。在企业正常运营周期内，由于各种原因，会产生对企业致命的漏洞。众所周知，企业内部贪腐现象屡禁不止，每一次的经济政策波动都导致部分企业深陷泥潭，这样的现象屡屡发生，其根本原因是企业经营不善，体系不够完备。因此，建立全面风险管理体系，及时发现企业内部不足，是当今各个企业都应着手解决的重要问题。

3、有地为企业降低风险。由于全面风险管理能够根据较为准确的资讯，有效预测、评估风险，并及时制定相应的应对措施，因而，当面临风险时，企业能够应对自如，以最佳的策略解决当前危机，降低了企业的风险，帮助企业减少损失。

二、全面风险管理与企业内部控制的关系

全面风险管理与企业内部控制自提出以来，人们对二者的关系如何界定展开了一系列的讨论，至今，依然有部分人把二者作为等同物来看待，事实上，二者并不是相等的，它们关系深厚，却不尽相同。

一全面风险管理与企业内部控制的不同点

1、工作重点不同。全面风险管理侧重于事前风险预算与评估。也就是说，全民风险管理体系的建立，要首先蒐集风险相关的可靠资讯，并对其进行评估，然后要制定方案及措施，从整体上来看，全面风险管理以事前控制为主;企业内部控制则是过程性控制，是保证企业正常运营的关键所在，包括技术管理控制、人员管理控制及会计控制等等，是在企业经营过程中，对所产生的问题进行解决。

2、实施原则不同。全面风险管理，顾名思义以回避风险为主要原则，目的是实现企业风险最小化甚至零风险化，保证企业的正常运营，使企业获取最大利益;而企业内部控制则以解决风险为原则，对企业所遭遇的风险，制定有效措施，使企业在风险中损伤最小，或者反损伤为盈利。

二全面风险管理与企业内部控制的关系

1、包含与被包含的关系。全面风险管理与企业内部控制最重要也是最明显的关系就是包含关系。企业内部控制作为全面风险管理的一个子系统，同时为企业降低风险、保证正常运营而服务。

2、相互统一，并相互融合。虽然全面风险管理与企业内部控制是两个不同的体系，或者说是母系统和子系统的关系，但是二者的宗旨是相同的，并且二者的差异性也恰好在企业运营中所统一，并呈现出逐步融合的局面。[2]

三、企业在全面风险管理和内部控制中存在的问题

一混淆二者，缺少重点。尽管全面风险管理包含着内部控制，但是并不代表二者能够相互混淆。在金融业，如银行等企业中，应实施以全面风险管理为重点，企业内部控制为的体系，而在大部分其它企业中，应以企业内部控制为关键，以风险全面管理为侧重点进行管理的现象。一味地混淆二者，导致企业内部缺少重点管理体系，是造成企业经营失败的重要原因之一。

二缺少专业性，资料误差较大。在进行全面风险管理过程中，导致了对风险评估的误差偏大，从而给企业的经营带来了危险。另外，由于企业内部体系不完善、工作人员专业水平的限制，致使企业无法发挥全民风险管理和内部控制的作用，使企业难以躲避风险，实现利益最大化。

三蒐集资讯能力不足。科技的发展促使了经济的变革，当今资讯更新速度极快、包容量极大，因此，必须运用合理的手段进行有效资讯的蒐集。但是，不少企业由于自身现代化手段的限制，蒐集资讯能力明显不足，无法为风险评估提高可靠、准确、安全的资料，从而致使企业不能有效应对风险。

四对风险评估及其解决方案依赖性过强。由于各个企业在相关方面意识的提升，逐渐完善了全面风险管理和内部控制，但是，正是由于较快的发展速度和较高的发展水平导致了大部分企业完全依赖于风险评估结果及其解决策略，因此，当企业面临意料之外的风险时，不能积极有效应对，给企业带来了严重的后果。[][3]

四、企业应如何进行全面风险管理和内部控制

一从企业实际需要出发。一般情况下，银行类的金融性企业需要建立有效的全面风险管理体系，并以此为重点，对风险进行正确评估、制定解决方案，但是其它性质的企业，更需要完备的内部控制体统，及时发现企业运营中的问题并积极解决。因此，企业要根据需要，选择适合的体系作为重点。　二建立并提高企业风险管理和内部控制的意识。虽然全面风险管理和内部控制体系得到了质的飞越，但是在实践应用中意识依然有待提高，需要认识其重要性，一定程度上增加对全面风险管理和内部控制体系的投入，从而有效地为公司运营保驾护航。

三完善相关体系，制定实用原则。由于企业没有详细的实施准则，内部体系存有漏洞，当企业遇到问题时不能及时发现，更不能有效解决，导致企业难以度过危机。因此，各个企业必须不断完善和优化全面风险管理体系和内部控制，使其成为企业运营的得力助手。

四提高工作人员的专业性。部分公司建立了全面风险管理体系或内部控制体系，但是依然无法躲避风险，在各个危机中遭受巨大损失，很重要的一个原因就是相关工作人员没有正确评估、没有及时发现问题以及在问题发生时没能取有效措施，因此提高工作人员的专业性很有必要。企业内部要对相关人员进行培训，保证工作者的专业知识和不断获取新资讯的能力。

五、中国企业的全面风险管理和内部控制

一我国全面风险管理和内部控制的现状

随着经济的多元化及竞争的日趋激烈，中国企业逐渐开始重视全面风险管理和内部控制体系的建立，甚至风险管理的专门企业和网站也开始出现，可以说，我国在此方面取得了明显的进步，但是和西方百年来沉淀下的管理经验相比，我国依然存在很多不足之处。

1、权责混乱，随意性明显。我国大部分企业没有明确进行责任制划分，常常出现大权力、小责任甚至无责任的现象，在进行风险管理中，没有行之有效的科学方法，常常呈现出更多的随意性。

2、文化缺失。在我国大部分企业中，缺失风险意识，更缺少全面风险管理和内部控制文化，将公司现状与管理制度生搬硬套，盲目地进行风险评估与管理。

3、以静制动。企业的全面风险管理，特别是内部控制是一个长期的、动态的过程，但是在我国部分企业中，常常用静止的眼光看问题，仅仅按照一套固定的制度实施，而不是按照一个过程，这样的风险管理和内部控制显然是不科学的。

二我国企业全面风险管理和内部控制的发展趋势

由于全面风险管理和内部控制越来越引起人们的重视，因此我过在此方面也会向着更完善的方向发展。首先，资讯掌控能力提升。资讯的掌控是全面风险管理的基础，只有掌握准确、有效的资讯，才能正确评估风险并制定合理对策。因此，随着各方面特别是计算机和媒体的进步，我国企业对资讯的掌控能力将明显提升;其次，各企业会引进先进理念，不断创新。学习西方先进的思想和文化，找到适合本公司的理念，并在此基础上不断创新。

六、结束语

全面风险管理和内部控制不是完全相同的，但更不是相互矛盾的，虽不是同一体，但却是统一体，当然，它们也是保证企业良好运营的关键，是企业长足发展不可忽略的重中之重。

参考文献：

[1]王农跃.企业全面风险管理体系构建研究[D].河北：河北工业大学，2008

[2]周红梅.浅析企业全面风险管理与内部控制[J].江苏：市场周刊，2013

[3]万里霜.全面风险管理与内部控制的融合[J]湖北：统计与决策，2009.

篇二

　《 风险管理与内部控制关系研究 》

摘要:目前，企业内部控制制度被大多数企业所重视，内控制度对保证企业的经营管理合法、合规，提高财务报告质量，保护企业资产安全以及提高企业经营效率、实现事业可持续发展具有重要作用。我们知道风险是无处不在的，如何取措施来规避和降低风险是现代企业应当重视的事情。本文对风险管理和内部控制进行了深层分析之后，阐述了两者之间的关系。

关键词:风险管理 内部控制 关系

在我国，风险管理一直是企业的薄弱环节，因风险意识不强，风险管理薄弱引起的风险屡见不鲜。内部控制对风险控制的作用是不言而喻的，然而这两者到底是什么样的关系一直倍受争议。笔者以为，两者属于不同的的概念范畴，可以说内部控制是以管理制度为基础，以风险防范和有效监管为目的的管理规范;风险管理则是对各部门风险因素进行的识别、分析与评估，以最低成本实现最大安全保障的过程。在企业管理当中，两者之间又有密切的关系，既不是包含，也不是等同。基于此，作者对两者之间的关系进行了更深层次的探讨。

一、企业的内部控制分析

人类的任何活动都需要一定的规则及控制，大到一个国家，小到一个单位的各个事项都需要控制。控制有驾驭、支配的涵义，也就说由人主宰，一切尽在人的掌控之中，而不会超出规定的界限和范围。现代管理学给出的解释虽然不同，但大致意思相仿。任何企业在开展业务活动时，都希望有一种控制方法，为其提供准确、科学和可靠的资料资讯，以减少决策失误和工作中的缺陷。当这种控制方法被应用于企业内部时，便是我们常说的内部控制。内部控制是指组织为了提高经营效率和充分有效地获取和使用各种，达到既定的管理目标，而在内部实施的各种制约和调节的组织、、方法和程式。从其实质上讲，它是一种管理控制，是有效执行组织策略的必备工具。内部控制是促进组织或机构有效经营发展的工具，单位规模越大，其重要性更为显著。恰当地运用内部控制，有利于减少疏忽、错误与违纪违法行为，有利于安定人心，激励进取，使组织有效发展。

二、企业的风险管理分析

企业管理者管理企业的动机，主要在于追求最大的长期利润，当然也不排斥有满足创业欲望，为造福人类，为争取名誉等。企业在追求利润的存续期中，会遇到风险，对风险的处理方式决定了企业经营的成败。有人认为，“风险就是事物的不确定性”。而美国学者在《风险管理与保险》中也指出：在特定环境下和特定时间内，事物发展的结果存在差异性。如果结果只有一个，那么结果无差异，不存在风险;如果结果存在多个，那么结果差异越大，存在的风险就越大。但是，事物发展的结果有利与弊之分，所以风险和机会并存。高风险、低效益的事谁也不愿意干，低风险、高收益的事谁都争着干。最为常见的是：高风险伴随着高收益、低风险伴随着低收益。从某种意义上讲风险常具有一种诱惑作用。

可以将风险分为两类，即投机风险和纯粹风险。投机风险是指与机会并存的风险，如企业发展投资，可能会给企业带来更多的收益，介也可能因此导致企业经营失败。纯粹风险是指可能使企业蒙受损失的风险，对于纯粹风险企业应当设法避免。对于投机风险，应该适当的参与，而不是尽量避免，投机并非是贬义词，而是指把握时机，敢于投入，争取获利。合法的投机活动是市场经济存在的必要条件，适度的投机对于投机者及整个社会都有好处。风险管理有广义和狭义之分，狭义风险管理仅考虑纯粹风险对企业的影响，并将其危害性降到最低程度;广义风险管理既考虑纯粹风险，又考虑投机风险，主要目的是减小纯粹风险危害，增加投机风险收益。

三、内部控制与风险管理的关系

一风险是内部控制产生和发展的主要动力

内部控制是相对于内部不控制而言的，内部不控制会使企业的发展与目标产生较大偏差，而对这种偏差进行总结之后的运用便是内部控制。风险是未来的不确定性，它对企业的预定目标产生影响，对这种不确定性的认识刚好是过去教训的总结。由此可知，企业的经营活动中存在风险，而内部控制是防范风险的必要手段。从企业内部控制的经验来看，有效的内部控制在企业目标实现过程中起到了不可替代的作用。这也间接证明了内部控制对风险的防范作用。现代管理的效率观推动了内部控制的发展，严格的内部控制使企业目标实现得到最有效的保证，但如果有一般化的内部控制可以实现同样的目标，就没必要那么严格。因此，对内部控制的评价分为两个层面，经济性和有效性。

二内部控制是风险管理的重要手段

国资委《中央企业全面风险管理指引》所指出风险管理的单个策略包括：风险控制、风险补偿、风险对冲、风险转换、风险转移、风险规避、风险承担等。其没有对这些单个策略的概念进行解释，只明确了两个风险管理解决方案，即风险管理解决的外包方案和风险解决的内部控制方案。而《企业内部控制基本规范》中指出单个风险应对策略是风险承受、风险分担、风险降低和风险规避四个选项。分别为：风险承受就是不对风险进行任何处理，放任其发展;风险分担就是通过积极的控制措施或借助他人力量将风险降低的可承受范围;风险降低则是取适当的控制措施降低风险;风险规避表现为放弃或者停止相关的业务活动。不过，虽然指引与规范中风险管理单个策略有所不同，但它们都将内部控制看成一种非常积极的风险防范手段。从客观上讲，内部控制是以企业内部管理制度为基础发展来而的管理规范，它是无法对外部风险因素产生作用的，也就是说内部控制具有边界性，这一特性正是其发挥风险防范作用的最大限制。

总之，作者以为内部控制与风险管理是一种紧密的、相互依附的关系。注重内部控制而无风险管理意识，就像人的肉体失去了灵魂。注重风险管理而忽视内部控制，则任何目标都将成为泡影。

参考文献：

[1]张桂玲.基于“大”风险管理的内部控制研究[J].会计之友,2009,02

[2]张倩.基于风险管理的企业内部控制研究[J].经济师,2010,09

篇三

　《 浅议内部控制与风险管理 》

摘要：本文通过介绍西方内部控制和风险管理理论，分析了ERM与IC-IF的关系，指出中国企业在借鉴世界发达国家的标准的同时，应结合中国企业的特点和实际情况，要有中国企业自己的内部控制和全面风险管理标准。

关键词：内部控制　风险管理　ERM框架　IC-IF框架

一、内部控制的定义

那么什么是内部控制?理论界存在各种观点，1949年，美国会计师协会的审计程式委员会在《内部控制：一种协调制度要素及其对管理当局和独立注册会计师的重要性》的报告中，对内部控制首次作了权威性定义：“内部控制包括组织机构的设计和企业内部取的所有相互协调的方法和措施。这些方法和措施都用于保护企业的财产，检查会计资讯的准确性，提高经营效率，推动企业坚持执行既定的管理政策。”

1992年，美国“反对虚财务报告委员会”下属的由美国会计学会、注册会计师协会、国际内部审计人员协会、财务经理协会和管理会计学会等组织参与的发起组织委员会COSO释出报告《内部控制――整体框架》即“COSO报告”。该报告将内部控制定义为：是受企业董事会、管理当局和其他职员的影响，目的在于取得经营效果和效率、财务报告的可靠性、遵循适当的法规等目标而提供合理保证的一种过程。

我国19年开始实施的《独立审计具体准则第九号――内部控制与审计风险》的定义是：“内部控制是被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全与完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程式。”

上述三个定义具有几个共同特点：一是都将内部控制解释为一种政策或程式过程;二是都在定义中说明了内部控制的目标;三是都是从审计的角度做出的定义。

二、内部控制理论发展过程

内部控制理论的发展是一个逐步演变的过程，大致可以区分为内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、风险管理框架五个阶段。

第一，内部牵制阶段。

相互核对是此阶段内部控制的主要内容，设定岗位分离是内控的主要方式，这在漫长的几千年内被认为是一种最实用的控制方法。

第二，内部控制制度阶段。

内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度，内部管理控制制度包括，不仅限于组织结构的，以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程式与记录。会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施。

第三，内部控制结构阶段。

内部控制被认为是为合理保证企业特定目标的实现而建立的各种政策和程式，内部控制由三个要素组成：内控环境、会计制度和控制程式。

第四，内部控制整体框架阶段。

1992年9月，COSO委员会提出了报告《内部控制――整体框架》1994年进行了增补，该框架指出“内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为经营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。”

第五，风险管理框架阶段。

2004年9月《企业风险管理――整合框架》正式文字释出。企业风险管理整合框架认为“企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项。管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。”该框架拓展了内部控制，更有力、更广泛地关注于企业风险管理这一更加宽泛的领域。

三、关于内部控制和风险管理的研究报告

COSO释出的研究报告《内部控制整体框架》和《企业风险管理整体框架》是美国上市的公司需要重点研究的物件。

1992年《内部控制一整体框架》Internal Control-Integrated Framework以下简称为“IC-IF”框架报告对内部控制的定义是：“内部控制是一个受到董事会、经理层和其他人员影响的过程，该过程的设计是为了提供实现以下三类目标的合理保证：经营的效果和效率、财务报告的可靠性、法律法规的遵循性。”?它认为，内部控制系统是由以下五要素组成：

内控环境――内控环境是企业的基调、氛围，直接影响企业员工的控制意识。

风险评估――风险评估是识别、分析相关风险以实现既定目标，是风险管理的基础。每个企业都面临着诸多来自内部和外部的风险，影响企业既定目标的实现。因此必须设立一个机制来识别、分析和管理影响目标实现的相关风险，并适时加以管理。

内控活动――内控活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程式，是针对风险取的控制措施。

资讯与沟通――是指企业经营管理所需资讯必须被识别、获得并以一定形式及时传递，以便员工履行职责。资讯不仅包括内部产生的资讯，还包括与企业经营决策和对外报告相关的外部资讯。畅通的沟通渠道和机制使企业的员工能及时取得他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需的资讯，并交换这些资讯。

监督――是对内部控制系统有效性进行评估的过程，可以通过持续性监督、独立评估或两者的结合来实现对内控系统的监督。

2002年萨班斯一奥克斯利法案频布后，COSO于2004年释出了《企业风险管理整体框架》以下简称EBM框架。ERM框架是IC-IF框架的更新补充。ERM框架对内部控制的定义明确了以下内容：1是一个过程;2被人影响;3应用于战略制定;4贯穿整个企业的所有层级和单位;5旨在识别影响组织的并在组织的风险偏好范围内管理风险;四合理保证;7为了实现各类目标。对比原来的定义，ERM概念要细化的多。

在内部控制整合框架五个要素的基础上，COSO企业风险管理的构成要素增加到八个：1内部环境;2目标设定：3事项识别; *** 险评估;5风险应对;6控制活动;7资讯与沟通;8监控。八个要素相互关联，贯穿于企业风险管理的过程中。

COSO企业风险管理的定义：“企业风险管理是一个过程，受企业董事会、管理层和其他员工的影响，包括内部控制及其在战略和整个公司的应用，旨在为实现经营的效率和效果、财务报告的可靠性以及法规的遵循提供合理保证。”COSO-ERM框架是一个指导性的理论框架。为公司的董事会提供了有关企业所面临的重要风险，以及如何进行风险管理方面的重要资讯。

ERM框架重视的是企业风险管理，IC-IF框架中内部控制则是企业风险管理中不可分割的一部分。COSO在《企业风险管理框架》前言中指出，企业风险管理框架是建立在内部控制整体框架基础之上的，对企业风险管理内容的关注更加广泛与深入。ERM并非替代IC-IF，而是包容了IC-IF，在内控的有关概念上，两者保持了一致与连贯。企业风险管理框架不仅可以满足企业加强内部控制的需求，也能促进企业建立更为全面的风险管理体系。

COSO框架是目前美国使用最广泛的框架。SEC也建议企业用COSO框架，中国企业要实施全面内部控制与风险管理，必然借鉴世界发达国家的标准，但不能照抄照搬，要适合中国企业的特点和实际情况，要有中国企业自己的内部控制和全面风险管理标准。

中国企业要实施全面内部控制与风险管理，必然借鉴世界发达国家的标准，但不能照抄照搬，要适合中国企业的特点和实际情况，要有中国企业自己的内部控制和全面风险管理标准。

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　随着人们自身素质提升，措施对人们来说越来越重要，措施是针对情况取的处理办法。那么一般措施是怎么写的呢？以下是我收集整理的公路施工安全管理存在问题与应对措施论文，希望能够帮助到大家。

　摘要：

　近年来，公路建筑行业随着社会的发展越来越火热，数量也加路的施工安全管理中，我国的管理还存在一定的问题，需要从根源问题和现状出发，加强管理的应对措施，从而推进公路建设的更好进行，为社会的发展提供安全、稳定的动力。

　关键词：

　公路；施工；安全管理；存在问题；应对措施

　随着社会的不断发展，公路工程建设项目越来越多，在公路施工安全管理方面，当前还存在一定的问题。加强公路施工安全管理的应对措施，更好地推进公路施工的进行，将有利于社会的稳定发展，从而为人们的生活提供有质量、保障的帮助。

　一、公路施工安全事故的特点

　（一）事故的类型较为分散

　根据相关的数据统计表示，我国的公路施工安全事故主要由坍塌、高处坠落、、意外触电、物体碰撞这五类，占了总事故量的80%，并且坍塌事故发生的频率是最高的，其次是高处坠落和。

　（二）事故发生较为集中

　在公路施工安全事故中，一般集中发生在路基的施工、隧道的开凿、桥梁的施工和高架施工这些环节上，占据了事故总数的一半，并且所造成的死亡人数占到了总人数的45%。

　（三）事故后果严重

　公路建设工程浩大，施工范围广，并且随着社会发展进程的加快，公路的施工所处的自然环境一般都比较复杂，因此一旦发生事故，后果就会比较严重，轻则是建筑材料的损坏和轻微的人员受伤，重则则是施工人员的生命受到威胁、工程延期等等。

　（四）事故的突发性强

　由于外界环境因素的影响，公路施工中所发生的事故一般突发性都比较强，因此给事故的安全防范带来一定的难度。虽然事故的突发性令人措手不及，但是其实在公路施工中，很多安全事故的事发原因都是相似的，针对这点，安全管理人员可以总结某地某段时间内施工中所发生的事故，然后有针对的进行分析，并且提出相关对策。例如，如果在同一个事故点上，常常发生坍塌或者高处坠落的事故，那么在这个地方就要加强防范工作，避免再次发生事故。

　二、当前我国公路施工安全管理存在的'问题

　（一）安全问题没有引起足够的重视

　安全问题永远都是建筑行业最重要的一个问题，纵观以往的建筑施工的事故，大部分都是由于安全环节没有落实好造成的。当前，我国的公路施工现场安全管理问题并没有得到一个足够的重视，施工方和相关的建设单位过于将施工的进度和经济效益摆在首要位置，忽略了相关安全管理工作的开展，因此增大了公路施工现场的安全风险[1]。

　（二）人员管理混乱，职责范围不清

　我国参与公路施工的工人很多都没有接受过正规的施工培训，在实际的建筑操作中，自我的安全意识也不够，有时为了贪图方便会违反施工的一些规定和章程。同时，我国公路施工管理方只关注工作量的完成情况，对于工人之间的相互协作和分工安排也没有特别明晰的方案，经常会出现职责范围划分不清的情况。

　（三）设备管理维护不及时

　公路施工现场的设备机械化程度和危险系数比较高，它们的正确使用对公路施工现场管理工作来说至关重要。在实际的施工中，很多施工单位都不重视设备的管理和维护问题，不能及时对设备进行检查维修工作，常常是等到设备出现故障了再去解决。对于参与设备操作的人员也没有系统的资格检测，对于陈旧的设备也常常存在超期使用、超负荷运转等情况。

　三、公路施工安全管理的应对措施

　（一）建立健全管理的组织机构

　要优化公路施工现场的安全管理，首先要从参与管理的机构的组织建设入手，对于安全管理人员和相关的部门，要制定相关的管理制度，让他们明确各自的职责，同时对工作进行合理的安全和划分，避免在安全管理工作上出现空白区，让安全隐患有机可乘。同时，也要促进各个生产部门之间的工作配合，并且要求大家做到互相监督，为公路施工现场的安全管理工作奠定一个良好的组织基础[2]。

　（二）将安全管理放在首要位置

　对于建筑行业来说，安全是最重要的一个话题。如果公路的施工方没有树立安全管理的意识，就很容易出现管理的漏洞，导致安全事故的发展。在安全管理方面，要对施工人员进行安全生产的相关培训，使他们不仅仅是有安全建筑的意识，还有拥有一些处理相关事故的能力，因为在施工现场，由于外界环境的影响，出现一些小型事故可能是不可避免的。在公路施工中，要将施工安全管理放在首要位置，同时，还应该对设备进行及时地维修和更新，避免因为设备故障而导致安全事故频发。

　（三）实行对施工现场管理工作的追责制

　我国的公路施工安全管理之所以存在问题，就是因为一些参与者自身的行为规范没有达到要求，而管理部门又没有尽到职责。因此要想管理工作能够落实到位，就需要对管理部门实行一定的约束，通过追责制加强他们的责任意识。院和住建部早已出台了相关的政策，对建筑行业实行追责制，但是在实际的实行过程中，这些追责只是停留在规定的层面。对此，相关部门可以将其上升到法律的高度，加强对管理部门人员的制约性。

　四、结语

　公路施工安全管理水平的高低和效果会影响公路最终的质量和寿命，因此，加强公路施工安全管理机构的组织建设、提高安全责任意识、推行追责制可以更好地推进安全管理工作的进行，促进公路施工的良好发展，从而推动社会的更好发展。

　参考文献：

　[1]肖纯仁.浅谈公路施工安全管理存在问题及应对措施[J].新建设:现代物业上旬刊,2012(03):82-83

　[2]黄显周.刍议公路工程施工管理及若干控制措施[J].中国新技术新产品，2011(03):84-85

　拓展相关： 公路施工安全管理效率及方案论文

　摘要

　公路施工安全管理是公路工程施工中的重要管理内容，对于工程的施工效率控制有重要的作用论文。本文针对公路施工安全管理问题进行了分析研究，从效率角度对公路施工安全管理进行分析。并以云浮市云安区S368线云安连塘至循环经济工业园公路工程（以下简称为S368线惠云工程二期）为例阐述了效率视角下公路施工安全管理的方案设计以及管理实施。

　关键词

　公路施工；安全管理；效率视角

　在当前我国建设过程中，公路工程建设非常重要，对于我国整个交通运行体系建设有非常重要的作用论文，同时也有利于我国经济发展。而在公路工程具体建设施工过程中，为了确保工程施工效率，在实际的施工管控过程中，应该做好施工安全管理方案制定，通过施工安全管理方案制定，确保公路实施有效，也能够提升公路施工安全，确保整个公路施工效率。

　1、公路施工安全管理与施工效率

　公路施工安全管理与公路施工效率之间有非常紧密的联系。一方面，安全管理是整个公路工程施工管理的重要组成部分，其施工管理对于整个工程施工管控有重要的意义，也有利于施工管理效果提升，最大程度上提升公路施工安全管理质量。另外一方面，公路工程施工中，出现安全管理问题，将会导致公路工程停工或者工期延误等问题，从而影响到工程施工的管理效率。所以，在当前公路施工安全管理过程中，应该做好安全管控，确保施工效率有效控制。

　2、工程案例分析

　本工程为S368线惠云工程二期工程施工，对于S368线惠云工程二期施工以及公路整体运行效果管控有非常重要的意义。在实际的工程管控过程中，施工管理者从施工效率视角下入手，实施合理的工程管理工作，以下是对S368线惠云工程二期施工效率整体管控以及施工安全管控进行总结。S368线惠云工程二期路线起点（K0+000）与现状的S368线相交，沿线经永安道，终点与S368线云安连塘至循环经济工业园公路一期工程相接，其全长达到1.164km、同时路面宽度为7m左右。

　3、安全管理工作中存在的问题分析—以S368线惠云工程二期为例

　安全管理是工程施工中的重要环节，对于工程整体施工而言有非常重要的作用论文。所以，在当前工程施工过程中，应该注重对工程进行必要的安全管理。S368线惠云工程二期施工过程中，为了完成工程的施工管控，在实际的项目实施过程中，完成对施工安全管理工作，施工过程中，为了确保工程施工安全进行必要的安全自查工作，以下是其安全自查工作的主要工作内容。

　3.1、S368线惠云工程二期安全自查工作内容

　①安全生产资料；工程安全生产合同、施工组织及安全人员落实情况、重型机械吊装安全方案等。②施工现场；施工标志、标牌、施工人员安全防护、施工场地护栏及警示设置，施工安全用电等。

　3.2、S368线惠云工程二期工程安全问题

　根据在针对工程进行安全问题分析，在实际的安全管控过程中，其施工过程中，安全管理问题存在以下几点内容：现场材料堆放混乱，未分类堆放及遮盖；工地雨后低洼地带积水未及时排放；桩基系梁完成后未及时回填；移动电箱在没使用时没及时断电拆除及收好。

　3.3、安全问题原因分析

　针对S368线惠云工程二期施工中存在的安全问题，工程施工单位进行必要的安全分析。通过实际的安全分析展开，做好实际的施工安全管控，确保施工效率。①工程施工中缺乏安全合理规划。通过工程施工问题可以发现，在当前S368线惠云工程二期工程施工中，其工程缺乏合理的安全规划，导致实际的安全管控效果丧失。如，现场材料堆放混乱等问题，都是由于缺乏安全规划引起。②工程人员安全意识薄弱。安全意识对于整个项目实施的质量也有实际的影响，安全意识差将会导致施工中对安全风险评估不足，影响施工效率。施工人员缺乏安全意识，将会导致施工出现安全细节问题，如未分类堆放及遮盖、桩基系梁完成后未及时回填等问题，都是由于施工人员安全意识薄弱引起的，从而导致工程施工出现安全问题，影响到工程施工效率。③安全宣传不到位。安全宣传不到位基于效率视角的公路施工安全管理方案研究——以S368线惠云工程二期为例文｜云浮市云安区地方公路管理站黄彩云也是引起工程安全问题的主要因素。在实际的工程施工展开过程中，其项目实施时没有做好及时的安全宣导，造成了部分项目实施人员的安全思想懈怠，从而造成了较为严重的施工安全管理问题。

　4、安全管理工作实施的有效措施—以S368线惠云工程二期为例

　施工过程中，出现安全问题将会影响到整个施工管控效果，在实际的施工管理过程中，应该对施工进行必要的安全管理，以下是对S368线惠云工程二期进行安全管理管控措施总结。

　4.1、完成有关安全的教育工作

　项目具体实施中对于项目实施的整体安全宣导比较重要，对于施工安全管控有非常重要的意义，一定程度上关系到工程施工安全处理。加强安全宣传工作，要从全面角度进行安全宣传，实际的宣传工作展开过程中，包括管理者、施工者、技术人员、监理人员等，都要做好严格的安全宣传工作，确保施工人员安全意识提升。在S368线惠云工程二期实施中，工程单位对于安全宣导工作十分重视，实际的项目实施中，以安全第一施工定义，完成对施工项目的实际安全宣导，其对于施工中的安全宣传工作进行良好的宣传展开，确保安全宣传更加有效，也在最大程度上提升安全宣传效果。

　①工程施工中，施工单位为了做好安全宣传工作进行安全宣传组织会议，召开全体施工人员会议，对施工中的全体施工人员进行必要的安全宣导和教育，让项目实施人员了解安全工作的意义。会议召开期间，安全培训人员主要向施工现场人员讲述安全施工技术要点，同时提出安全施工管控措施。另外，会议召开时企业印发了安全宣传手册，供相关人员进行安全学习，确保安全学习展开更加高效，也能够最大程度上提升施工效率。

　②工程施工中，安全施工展开非常关键，而在安全宣传工作中，安全宣传一定要更加全面。如，S368线惠云工程二期实施中，为了提升公路施工安全管控，施工单位设计宣传标语，在公路施工中的各个环节中设计安全施工标语，让施工人员在进行具体施工过程中，能够完成良好的安全管理，确保施工展开更加安全，也能够最大程度上提升施工安全管控措施。安全标语的建立能够时刻提醒施工人员，让施工人员始终保持安全警戒意识，远离施工安全风险。如，在施工机械中设置安全标语，在施工的危险地块设置安全警戒线等措施，都有利于施工安全管控，确保施工展开更加有效。

　③在S368线惠云工程二期实施中，施工安全宣传工作加强了现场巡查安全宣传工作。工程施工过程中，安全危险无处不在，并且安全施工风险具有一定的突发性，影响到施工安全性。所以，在实际的施工安全管控过程中，S368线惠云工程二期单位设定工程安全宣传小组，通过安全小组的设定加强了整个公路工程的施工安全宣传工作，确保安全宣传工作展开更加有效。在实际的工程安全宣传过程中，要求宣传小组每天都要到施工现场进行1—2次安全巡查以及安全宣传。通过安全巡查工作展开，完成对施工现场的安全调查，并制定相关解决方案，提升现场施工安全性。

　4.2、做好施工技术培训

　在公路工程施工过程中，做好施工技术培训非常重要，一定程度上决定了施工效果。在工程施工中，施工出现安全问题，也很有可能是由施工技术问题引起的，也容易导致施工效率下降，所以从施工效率视角下，公路施工安全管理过程中要对项目实施人员的工艺水平进行提升。一方面，要求项目实施人员应该完成工艺要点把控，具体的工艺实施中按照规范工艺标准作业，提升作业效果。另外一方面，项目工艺实施中，需要完成工艺质量意识培训，让施工人员懂得工艺自查，确保项目实施效果提升。

　4.3、做好施工安全方案制定

　工程施工中，安全问题具有突发性特点，所以想要完成完全预防管控非常困难。所以，在实际的工程安全管理过程中，应该制定施工安全应急方案，通过应急方案的制定完成对施工中出现的突发性安全问题进行管控，同时完成施工中的安全有效管控。另外，建立《建设工程落实施工方案》及监理安全会议，在安全会议中对施工安全风险进行评价，并完成相关安全管控方案设计，确保技术应用更加有效，确保施工安全。消除安全隐患，杜绝安全责任事故发生。通过安全施工方案的合理制定，能够最大程度上提升安全管控效果，也能够提升工程施工效率。

　结束语

　在公路工程施工管理过程中，完成施工安全管控非常重要，一定程度上关系到工程施工效率，在实际的工程施工过程中，应该做好施工安全管控方案，并且在实施的施工过程中，还应该做好施工效率控制，从效率和安全两个角度上完成对工程施工的管理，确保施工更加有效。

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公路施工安全管理存在问题及措施论文

　 摘要： 本文以公路施工安全管理存在问题及应对措施为题展开探讨。首先，提出公路施工安全管理中存在的问题，然后结合实际的施工管理经验，提出改善施工组织管理、提高人员素质、加大设备投入，以及改善施工环境等方面的措施。希望可以提高公路施工安全管理的水平，保证施工质量。

　 关键词： 公路施工；安全管理；措施

　随着社会、经济的迅速发展，城市人口规模迅速上升。因此，道路基础设施的建设也成了影响城市发展进程的关键。我国目前把公路建设已经列为了国家建设的重要部分，对其的重视程度非常高。但是，在公路施工管理中，依然存在很多问题，给公路施工安全埋下了很大隐患。公路工程与人民的生活、工作息息相关，必须保证施工安全。因此，本文结合实际的施工与管理经验，针对相关的问题提出具体的办法与措施。

　 一、公路施工安全管理现状

　当前，随着行业竞争的不断扩大，使施工企业在利益分配、经营机制方面发生了较大的变化。与此同时，给公路施工安全管理带来了很大阻碍。

　1、公路工程安全施工特点

　在公路工程施工中，从相关的施工资料可以看出，生产安全事故主要包括高处坠落、坍塌、物体打击、机械伤害、触电等，这几项事故发生的频率非常高，甚至已经超过了80%。这些事故多发于桥梁施工、隧道施工当中，这些事故的发生给企业造成了严重的经济损失。

　2、公路施工安全管理存在的问题

　首先，企业对生产安全不重视。在施工的过程中，往往重视经济方面的利润，疏于施工安全管理，从而加大了施工风险。其次，安全生产费投入不足。比如：减少了安全防护方面的投入，在高危环境作业（高空、深基坑、隧道）时没有用相关的防护措施，从而造成了生产安全事故。再次，由于公路施工环节多，工作量比较大，因此经常雇用临时施工人员。这些人员主要来自农村，缺乏相关的施工安全知识，再加安全培训不到位，因此无法满足施工要求。最后，安全管理制度不健全。通常情况下，项目部制定的安全管理制度主要是为了应付检查，与工程实际情况不符合，没有实际的可行性，从而导致制度建设流于形式。同时，再加上有关管理人员责任心不强，造成了监管方面的空白。

　 二、提高高速公路施工安全管理水平的对策措施

　1、公路施工组织管理改善措施

　首先，建立完善的安全生产保障体系。同时，为了保证相关责任落实到位，还应该建立必要的安全生产责任制。其次，取岗位定责的办法，明确每个部门、人员的职责。在此基础上，建立安全生产责任考评制度。在公路施工的过程中，严格按照安全生产目标，并对危险性较大的'分部分项工程加强安全控制。最后，加强施工现场的监督与管理。在公路施工中，为施工人员提供必要的安全防护用品，并要求施工人员按照要求佩戴。如果发现不遵守以上规定的施工人员，要给予严厉的批评和处罚，以起到警示的作用。另外，在桥梁、隧道施工中，为了保证施工人员的安全，应该取必要的安全防护措施。除此之外，相关人员应该加强每个施工环节的质量监督，及时发现安全隐患，消除不安全因素。

　2、提高公路施工从业人员的安全素质

　首先，定期对安全管理人员开展安全教育知识方面的培训，提高安全防范意识。同时，让具有丰富安全生产知识及现场管理经验的人员发挥带头作用，提高其他人员的素质。其次，有的施工人员虽然经验比较丰富，但是缺乏施工管理方面的知识。因此，也要加强对这些人员的培训与教育，扩大其专业知识储备，不但提高施工技能与水平。最后，对于现场作业人员，更应该重视施工技能、安全教育方面的培训。通过有效的知识培训，使作业人员的施工技能以及安全意识不断提高，最终保证公路工程的施工安全。

　3、加大对安全施工设备的投入

　首先，加强设备的检查与维修。一旦发现设备出现问题，要及时维修。对于多次发生事故，且不能维修的设备，应该及时联系厂家进行更换，或者直接淘汰掉。其次，在施工现场设置必要的安全标志以及警示牌，引起作业人员的注意。最后，根据工程的实际情况，引入先进的机械设备，提高工作效率，减少施工安全事故的发生。

　4、施工作业环境改善

　首先，降低生产性粉尘，以及噪音带来的危害。在公路施工中，由于粉尘作业比较多，给人员的身体健康造成了一定的危害。因此，需要建立严格的测尘制度，由相关技术人员对粉尘的含量进行测试，然后根据测试的结果，不断改善劳动条件。另外，还可以用先进的技术措施，比如用湿式作业就可以减少粉尘的飞扬，从而减少环境的污染。除此之外，可以选择振动噪音小的设备，来减小噪音。其次，在高温作业条件下，应该取一定的措施，改善施工环境，比如调整施工的时间段，给予施工人员充分的休息，提供洗澡、风扇灯设备等。最后，在公路施工前，要勘察好施工环境，掌握当地的水文地理特征，并严格制定施工方案。同时，在施工的过程中，必须按照施工方案施工，不能任意更改方案。

　当前，我国公路建设规模不断扩大，给人们的出行带来了很大便利。但是，与此同时，由于施工管理混乱、设备落后，以及人员素质不高等方面的原因，给公路施工管理造成了较大的安全隐患，从而难以保证施工质量。因此针对以上问题，必须完善相关的管理制度，加大安全生产费投入的力度，不断提高相关人员的综合素质以及施工技能。只有这样，才能减少施工中的安全事故，最终保证公路施工的安全。

　作者:龙卫东 单位:中铁一局

　 参考文献：

　[1]肖纯任.浅谈公路施工安全管理存在问题及应对措施[J].现代物业(上旬刊),2014，（06）.

　[2]寸延峰.浅析公路施工安全管理工作中的问题及应对措施[J].黑龙江交通科技,2015，（08）.

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